Регламентация внутреннего контроля для некредитной финансовой организации


https://doi.org/10.26794/1999-849X-2018-11-5-100-107

Полный текст:


Аннотация

Развитие в России финансовых институтов и масштабирование использования финансовых инструментов способствуют появлению схем, направленных на отмывание доходов, полученных незаконным путем. В то же время совершенствование законодательства и внедрение жесткого контроля за деятельностью финансовых институтов обусловливают усложнение таких схем, в том числе увеличение числа субъектов, задействованных в проведении процесса легализации денежных средств, полученных незаконным путем, в том числе некредитных финансовых организаций. Предмет исследования — состояние внутреннего контроля организаций с целью недопущения отмывания доходов, полученных преступным путем.

Цель статьи — выявление недостатков внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма (ПОД/ФТ).

На основе анализа основных нормативных документов, регламентирующих выстраивание в организациях системы внутреннего контроля по ПОД/ФТ, сделан вывод, что для создания «идеальных» правил внутреннего контроля необходимо изменение действующего законодательства.


Об авторах

Н. А. Кабанова
Финансовый университет
Россия

Кабанова Наталья Алексеевна— кандидат экономических наук, доцент кафедры анализа рисков и экономической безопасности.

Москва.



Е. Р. Мясищева
компания PricewaterhauseCoopers
Россия

Мясищева Елизавета Романовна — интерн отдела анализа и контроля рисков.

Москва.



Список литературы

1. Сенчагов В. К. Экономическая безопасность России. М.: БИНОМ; 2012. 335 с.

2. Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности и о финансировании терроризма. Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма. URL: http://eurasiangroup.org/ru/restricted/varshav_conv.pdf (дата обращения: 20.04.2018).

3. First FATF Report on the extent and nature of the money laundering process and FATF Recommendations to combat money laundering. FATF. URL: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfgeneral/documents/firstfatfreportontheextentandnatureofthemoneylaunderingprocessandfatfrecommendationstocombatmoneylaundering.html (дата обращения: 09.04.2018).

4. Procedures for the FATF Fourth Round of AML/CFT Mutual Evaluations. FATF. URL: http://www.fatf-gafi.org/publications/mutualevaluations/documents/4th-round-procedures.html (дата обращения: 09.04.2018).

5. The 40 Recommendations. FATF. URL: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/the40recommendationspublishedoctober2004.html (дата обращения: 09.04.2018).

6. FATF’s focus on financial inclusion: protecting the integrity of the global financial system. URL: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfgeneral/documents/fatfsfocusonfinancialinclusionprotectingtheintegrityoftheglobalfinancialsystem.html (дата обращения: 09.04.2018).

7. Кашурников С. Н., Прасолов В. И., Романченко Л. Н. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. М.: ИНФРА-М; 2016. 234 с.

8. Кабанова Н. А., Богданова М. В., Горшков Е. А., Комиссарова Д. А., Мясищева Е. Р., Потехина В. В. Развитие взаимоотношений Банка России с некредитными финансовыми организациями в области ПОД/ФТ. М.: Общество с ограниченной ответственностью «Научный консультант»; 2018. 174 с.


Дополнительные файлы

Для цитирования: Кабанова Н.А., Мясищева Е.Р. Регламентация внутреннего контроля для некредитной финансовой организации. Экономика. Налоги. Право. 2018;11(5):100-107. https://doi.org/10.26794/1999-849X-2018-11-5-100-107

For citation: Kabanova N.A., Myasishcheva E.R. Rules of Internal Control for a Non-Credit Financial Institution. Economics, taxes & law. 2018;11(5):100-107. (In Russ.) https://doi.org/10.26794/1999-849X-2018-11-5-100-107

Просмотров: 40


Creative Commons License
Контент доступен под лицензией Creative Commons Attribution 4.0 License.


ISSN 1999-849X (Print)
ISSN 2619-1474 (Online)