Противодействие легализации денежных средств как инструмент минимизации уровня теневой экономики


https://doi.org/10.26794/1999-849X-2018-11-5-48-55

Полный текст:


Аннотация

Предмет исследования — выстраивание процедур противодействия легализации денежных средств в части минимизации уровня теневой экономики. Актуальность выбранной темы обусловлена следующими причинами. Во-первых, реализация рисков легализации (отмывания) средств, которым подвержена деятельность любого субъекта, оказывает влияние на устойчивое развитие экономики государств. Во-вторых, деятельность по легализации преступных доходов тесно связана с такими явлениями, как отток капитала, коррупция, использование хозяйствующими субъектами офшорных зон с целью сокрытия источника происхождения доходов, а также уклонение от уплаты налогов, незаконное обналичивание денежных средств, которые являются факторами теневой экономики. В-третьих, в конце 2018 г. в России Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) будут осуществляться плановые мероприятия в рамках четвертого раунда проверок эффективности действия антиотмывочных законов.

Цель статьи — анализ инструментов противодействия легализации средств как инструмента минимизации уровня теневой экономики на основе банковского сектора России.

Предлагается модель оценки потенциальных убытков кредитных организаций на основе модели VaR (Value at Risk).


Об авторах

C. Г. Буянский
Финансовый университет
Россия

Буянский Станислав Геннадьевич — кандидат юридических наук, доцент, руководитель магистерской программы «Комплаенс-контроль в деятельности ХС».

Москва.



Г. В. Порываев
ОOO «КПМГ Налоги и rонсультирование»
Россия

Порываев Григорий Валерьевич — консультант.

Москва.



Список литературы

1. Беломестных Г. Н. Международное сотрудничество России в борьбе с легализацией доходов, полученных преступным путем. Вестник ИрГТУ. 2011;6(53):148.

2. Сенчагов В. К. Экономическая безопасность России. М.: БИНОМ; 2012. С. 14.

3. Киселев И. А., Лебедев И. А., Никитин Д. В. Управление корпоративными рисками в целях противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма. М.: ИД «Юриспруденция»; 2012. 6 c.

4. Cassara J. A. Trade-Based Money Laundering: The Next Frontier in International Money Laundering Enforcement. John Wiley & Sons. 2015;(2):14–21.

5. Sullivan K. Anti-Money Laundering in a Nutshell Awareness and Compliance for Financial Personnel and Business Managers. 2015;(2):18–27. DOI: 10.1007/978–1–4302–6161–2.

6. Bello A. U. Improving Anti-Money Laundering Compliance. Self-Protecting Theory and Money Laundering Reporting Officers. 2016;(4):93–105. DOI: 10.1007/978–3–319–43264–9.

7. Stumbauer S. Five steps for anti-money-laundering compliance in 2017. AlixPartenrs. 2017. URL: https://emarketing.alixpartners.com/rs/emsimages/2017/pubs/FAS/AP_Five_Steps_For_AML_Compliance_Feb_2017.pdf (дата обращения: 07.04.2018).

8. Кашурников С. Н., Прасолов В. И., Романченко Л. Н. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. М.: ИНФРА-М; 2016. 234 с.

9. Зубков В. А. Противодействие отмыванию преступных доходов. Банковское дело. 2005;(7):19–22.


Дополнительные файлы

Для цитирования: Буянский C.Г., Порываев Г.В. Противодействие легализации денежных средств как инструмент минимизации уровня теневой экономики. Экономика. Налоги. Право. 2018;11(5):48-55. https://doi.org/10.26794/1999-849X-2018-11-5-48-55

For citation: Buyanskyi S.G., Poryvaev G.V. Counteracting Money Laundering as a Tool to Minimize the Shadow Economy. Economics, taxes & law. 2018;11(5):48-55. (In Russ.) https://doi.org/10.26794/1999-849X-2018-11-5-48-55

Просмотров: 115


Creative Commons License
Контент доступен под лицензией Creative Commons Attribution 4.0 License.


ISSN 1999-849X (Print)
ISSN 2619-1474 (Online)